Autónomo o sociedad: cómo decidir sin adivinar
La respuesta no es una cifra mágica. Depende del beneficio, de cuánto dinero sacas de la empresa y de los riesgos que asumes. Aquí está el marco para decidir.
Las tres variables que deciden
1. Cuánto ganas
El autónomo tributa por la escala progresiva del IRPF: a más beneficio, mayor tipo marginal. La sociedad tributa por el impuesto de sociedades a un tipo fijo. A partir de cierto nivel de beneficio, el tipo fijo sale más barato — pero solo si dejas parte del beneficio dentro de la empresa, porque sacarlo como dividendo vuelve a tributar.
El IRPF va del 19% al 47% según tramos. El IS tributa al 25% general (23% si la facturación es inferior a 1.000.000 €; 15% los dos primeros ejercicios con beneficio para entidades de nueva creación). Como referencia orientativa, el punto de cruce suele situarse alrededor de 40.000-50.000 € de beneficio neto anual, dependiendo de cuánto se retire.
2. Cuánto dinero necesitas sacar
Si necesitas todo el beneficio para vivir, la ventaja de la sociedad se reduce mucho: tendrás nómina como administrador o dividendos, y ambos tributan. Si puedes reinvertir, la sociedad gana margen.
3. Qué riesgo asumes
El autónomo responde con su patrimonio personal. La SL limita la responsabilidad al capital social, con excepciones importantes: el administrador responde solidariamente de las deudas tributarias en casos de infracción grave, y los bancos suelen exigir aval personal para financiación, lo que anula la limitación frente a ellos.
Lo que cuesta cada estructura
Concepto | Autónomo | Sociedad |
|---|---|---|
Constitución | Gratuita | Notario y registro |
Contabilidad | Libros registro | Contabilidad mercantil y cuentas anuales |
Obligaciones periódicas | 303, 130, renta | 303, 111, 202, impuesto de sociedades, depósito de cuentas |
Responsabilidad | Personal | Limitada al capital |
Cómo se decide bien
Con números tuyos: proyección de ingresos, gastos deducibles reales y cuánto vas a retirar. Un cálculo comparado de un año completo despeja la duda en una tarde. Si te decides por sociedad, los pasos están en montar una SL en España.